厦门市南平商会财务资产管理办法

2014-7-22

        为加强对厦门南平商会经费收支和财产的严格、规范管理，依据本会章 程和国家财务制度规定，特制定如下财务资产管理办法。

第一章 经费的来源和使用

―、经费来源

1、会费收入

2、捐赠：鼓励会员捐赠。

3、政府资助；

4、在核准的业务范围内开展业务服务和劳务收入：

5、银行存款利息；

6、其他合法收入。

二、经费开支

1、本会的集体活动和开展业务活动费用：

2、家乡公益事业的捐赠；

3、会员遇特殊困难时的慰问和补助；

4、其他正当开支。

三、审批权限

本会的经费开支实行严格管理、分级审批制度。

1、日常支出金额在20000元以上的，或会议开支在50000元以上经会长提出，由会长办公会议决定；

2、支出金额在5000元以下的，由秘书长审核后报会长审批；

3、会员外出考察、会议、培训等正常开支，按市政府制定的财务标准报销;

4、报销费用时，按审批权限由经办人员和领导在发票背面签字后方能报销; 第二章 财务资产管理办法

四、财务管理

1、本会建立严格的财务管理制度，做到会计资料合法、真实、准确、完整。

2、本会配备具有专业资格的会计员、出纳员。会计人员必须进行会核算， 实行会计监督。会计人员离职，必须与接管人员办清交接手续。

3、本会的财务收支按照国家规定的财务制度进行管理，接受会员大会财务 部门的监督。资产来源于社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督。

4、本会每次换届或更换法定代表人之前，接受业务主管单位和社团管理机 关指定的审计部门的财务审计。

5、本会专职工作人员的工资和保险、福利待遇，参照国家的有关规定，本 会根据实际情况提出方案后执行。

6、本会的资产，任何部门和个人都不能侵占、私分和挪用。

五、会计、出纳人员职责

（一）会计人员职责：

（1）认真审核原始凭证，及时、准确填制记账凭证；

（2）按照规定设置账簿，正确使用会计科目；

（3）严格审核无误的记账凭证登记入账，做到数字准确，摘要清楚，不错账；

（4）严格掌握费用开支范围，随时掌握开支情况，找出存在浪费或不合理开 支的环节，向有关人员提出改进措施和建议。 按月编制财务报表。年终应认真总结，及时准确的编制年度决算报表。

（二）出纳人员职责；

（1）严格遵守现金管理规定，各项现金及时送存银行，不得保留账外现金；

（2）按照掌握现金结算起点，不得以白条抵交库存现金；

（3）现金日记账和银行存款日记账必须做到逐笔顺序登记，逐日结出帐面金 额，做到账实相符；

（4）办理收、支款项时，必须根据有关人员审核签字的凭证，进行认真复核。

六、财务公告事项

1、至少每年一次向会员公布年度经费收入、接受捐赠、经费使用和财产变 动情况。

2、每季度向理事会公布一次财务状况。